Internationales Steuerrecht

Modulnummer
720
Modulverantwortliche
Prof. Dr. Pia Robinson
Dozenten
Prof. Dr. Pia Robinson
Kurzbeschreibung
Grundlagen des Internationalen Steuerrechts
Qualifikations- und Lernziele

Die Studierenden erwerben das Verständnis für die Grundprobleme des internationalen Steuerrechts. Sie kennen die Bedeutung und die Struktur von Doppelbesteuerungsabkommen und können diese für die steuerliche Einordnung der wichtigsten Einkunftsarten anwenden. Sie werden in die Lage versetzt, Lösungsansätze für grenzüberschreitende steuerliche Fragestellungen zu erarbeiten.
Die Studierenden kennen die wichtigsten Instrumente der Steuerpolitik international operierender Konzerne und die Grenzen der Gestaltung.

Lerninhalte

Ursachen von Doppel- und Minderbesteuerung; Methoden zur Vermeidung oder Reduzierung der Doppelbesteuerung; Struktur des OECD-Musterabkommens;
Besteuerung von Steuerinländern mit ausländischen Einkünften aus Nicht-DBA und aus DBA-Ländern; Gewinnabgrenzung bei Betriebsstätten, Quellensteuerproblematik bei Dividenden;
Besteuerung von Steuerausländern mit inländischen Einkünften; erweitert beschränkte Steuerpflicht, Wegzugsbesteuerung;
Internationale Steuerplanung: Verrechnungspreise im Konzern, Standardmethoden, Dokumentationspflichten, Sanktionsnormen, Funktionsverlagerung, Umsetzung von BEPS-Vorgaben;
Hinzurechnungsbesteuerung; Anti-Treaty-Shopping-Regelungen;
Erbschaftsteuer bei grenzüberschreitenden Vermögensübertragungen.

Fachkompetenz
COM_THM_ORGANIZER_THREE_STARS
Methodenkompetenz
COM_THM_ORGANIZER_TWO_STARS
Sozialkompetenz
COM_THM_ORGANIZER_ONE_STAR
Selbstkompetenz
COM_THM_ORGANIZER_ONE_STAR
Moduldauer (Semester)
1
Unterrichtssprache
Deutsch
Gesamtaufwand
6 CrP; 180 Stunden
Semesterwochenstunden
4
Lernformen

Seminar

Bewertungsstandard

Bewertung entsprechend § 9 der Allgemeinen Bestimmungen (Teil I der Prüfungsordnung).

Häufigkeit des Angebots
Einmal im Jahr
Literatur

Brähler, Gernot, Internationales Steuerrecht, 8. Auflage 2014
Breithäcker, Volker/ Klapdor, Ralf, Einführung in die Internationale betriebswirtschaftliche Steuerlehre, 4. Auflage 2016
Jacobs, Otto, Internationale Unternehmensbesteuerung, 8. Auflage 2015
Wilke, Kay, Fallsammlung internationales Steuerrecht, 11. Auflage 2015
Wilke, Kay, Weber, Jörg, Lehrbuch des internationalen Steuerrechts, 13. Auflage 2016

Studienhilfsmittel

Skript

Vorausgesetzte Module
Empfohlene Vorausetzungen

303