Steuerlehre

Modulnummer
303
Modulverantwortlicher
  • Prof. Dr. Pia Robinson
Dozent
  • Prof. Dr. Pia Robinson
Kurzbeschreibung
Grundlagen der betriebswirtschaftlichen Steuerlehre
Qualifikations- und Lernziele

Die Teilnehmerinnen und Teilnehmer erwerben die Fähigkeit zur Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage sowie der Einkommensteuer für konkrete Fälle mit mittlerem Komplexitätsgrad. Sie können die Einflussgrößen zur Bestimmung der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer benennen und die Gesamtsteuerbelastung für Unternehmen quantifizieren. Die Studierenden erkennen die Systematik und die Bedeutung der Umsatzsteuer für den Unternehmensbereich. Sie erarbeiten sich die Grundlagen zur Bestimmung der Erbschaft- und Schenkungsteuer bei der Übertragung von Grundvermögen, Betriebsvermögen und übrigem Vermögen.

Lerninhalte

Einkommensteuer: Persönliche Steuerpflicht, Ermittlung des zu versteuernden Einkommens, Einkommensteuertarif, Einkommensteuerveranlagung;
Körperschaftsteuer: Persönliche Steuerpflicht, Ermittlung des Einkommens, Körperschaftsteuertarif, Bedeutung von Ausschüttungen;
Gewerbesteuer: Steuerpflicht, Ermittlung des Gewerbeertrags und der Gewerbesteuer-Rückstellung, Zerlegung;
Ertragsteuerliche Gesamtbelastung bei Einzelunternehmen und Kapitalgesellschaften;
Umsatzsteuer: Unternehmereigenschaft, steuerbare Umsätze, steuerpflichtige und steuerfreie Umsätze, Vorsteuerabzug, Verzicht auf Steuerbefreiung, Steuersätze und Verfahrensfragen;
Erbschaft- und Schenkungsteuer: Bewertung der Vermögensarten, Freibeträge und Steuerklassen, Steuertarif, Vergünstigungen für Immobilien und Betriebsvermögen, Gestaltungsmöglichkeiten.

Fachkompetenz
Methodenkompetenz
Sozialkompetenz
Selbstkompetenz
Moduldauer (Semester)
1
Unterrichtssprache
Deutsch
Gesamtaufwand
6.0 CrP; 180 Stunden
Semesterwochenstunden
4
Lernformen

Vorlesung, Tutorium

Geprüfte Leistung

Klausur

Bewertungsstandard

Bewertung entsprechend § 9 der Allgemeinen Bestimmungen (Teil I der Prüfungsordnung)

Häufigkeit des Angebots
Jedes Semester
Literatur

Grefe, Cord, Unternehmenssteuern, 19. Auflage 2016;
Haberstock, Lothar, Breithecker, Volker, Einführung in die betriebswirtschaftliche Steuerlehre, 17. Auflage 2016;
Hubert, Tina, Kompakt-Training Unternehmenssteuern, 2. Auflage 2016;
Marx, Franz Jürgen, Kläne, Sebastian, Korff, Matthias, Schlarmann, Bernd, Unternehmensbesteuerung, 2. Auflage 2015;
Stobbe, Thomas, Steuern Kompakt, 14. Auflage 2015;
Aktuelle Steuergesetze, z.B. aus NWB-Verlag.

Studienhilfsmittel

Skript

Verwendbarkeit des Moduls

720, 461, 544, 462, 712, 553